[{"data":1,"prerenderedAt":470},["ShallowReactive",2],{"page-copilot-hilfe-vorabpauschale":3},{"page":4},{"blocks":5,"breadcrumbs":443,"seo":449,"slug":463,"title":448,"headerImageUrl":456,"imageAltText":10,"date":464,"author":465,"authorBoxEnabled":53,"authorImageUrl":466,"template":467,"calculatorSelect":468,"uri":469,"requireDisclaimer":53,"requireFinanceAdsIframe":53},[6,18,30,38,46,54,60,66,72,78,84,90,96,102,109,115,130,136,148,154,166,172,179,185,191,197,209,215,221,233,239,246,252,258,264,271,277,284,290,296,302,308,314,325,331,337,345,354,361,367,373,379,386,392,398,404,411,416,422],{"innerBlocks":7,"name":8,"postId":9,"originalContent":10,"saveContent":10,"order":11,"get_parent":12,"attributes":13},[],"acf\u002Fbox-summary",3102523,"",0,{},{"name":8,"data":14},{"box_summary_title":15,"box_summary_type":16,"box_summary_description":17},"Kurzgesagt","type_1","\u003Cul>\r\n \t\u003Cli>\u003Cspan style=\"font-weight: 400;\">Die Vorabpauschale ermöglicht eine vorgezogene Mindestbesteuerung für Fonds und ETFs. \u003C\u002Fspan>\u003C\u002Fli>\r\n \t\u003Cli>\u003Cspan style=\"font-weight: 400;\">Sie fällt jedes Jahr an, wenn dein Fonds oder ETF im Wert gestiegen ist und Ausschüttungen nicht ausreichen, um eine Mindestbesteuerung sicherzustellen. \u003C\u002Fspan>\u003C\u002Fli>\r\n \t\u003Cli>\u003Cspan style=\"font-weight: 400;\">Für viele kommt diese Besteuerung überraschend, da auch die Broker einen meistens nicht rechtzeitig darüber informieren\u003Cb>.\u003C\u002Fb> \u003C\u002Fspan>\u003C\u002Fli>\r\n \t\u003Cli>\u003Cspan style=\"font-weight: 400;\">Mit dem Copilot kannst du schon frühzeitig eine genaue Schätzung deiner persönlichen Vorabpauschale einsehen.\u003C\u002Fspan>\u003C\u002Fli>\r\n\u003C\u002Ful>",{"innerBlocks":19,"name":20,"postId":9,"originalContent":21,"get_parent":22,"attributes":23,"dynamicContent":29},[],"core\u002Fembed","\u003Cfigure class=\"wp-block-embed is-type-video is-provider-youtube wp-block-embed-youtube wp-embed-aspect-16-9 wp-has-aspect-ratio\">\u003Cdiv class=\"wp-block-embed__wrapper\">\nhttps:\u002F\u002Fwww.youtube.com\u002Fwatch?v=9bo0ruSDOk8\n\u003C\u002Fdiv>\u003C\u002Ffigure>",{},{"caption":10,"allowResponsive":24,"responsive":24,"previewable":24,"url":25,"type":26,"providerNameSlug":27,"className":28},true,"https:\u002F\u002Fwww.youtube.com\u002Fwatch?v=9bo0ruSDOk8","video","youtube","wp-embed-aspect-16-9 wp-has-aspect-ratio",null,{"innerBlocks":31,"name":32,"postId":9,"originalContent":10,"saveContent":10,"get_parent":33,"attributes":34},[],"acf\u002Fdisclaimer-card",{},{"name":32,"data":35},{"disclaimer_card_content":36,"disclaimer_card_headline":37},"Zur besseren Lesbarkeit verwenden wir im Artikel den Begriff \u003Cstrong>„ETF“\u003C\u002Fstrong> als Oberbegriff. Gemeint sind damit sowohl börsengehandelte ETFs als auch klassische Investmentfonds, da für beide die gleichen Regeln zur Vorabpauschale gelten.","Hinweis zur Begrifflichkeit",{"innerBlocks":39,"name":40,"postId":9,"originalContent":41,"get_parent":42,"attributes":43,"dynamicContent":29},[],"core\u002Fheading","\u003Ch2>\u003Cstrong>Was ist die Vorabpauschale?\u003C\u002Fstrong>\u003C\u002Fh2>",{},{"content":44,"level":45,"anchor":10},"\u003Cstrong>Was ist die Vorabpauschale?\u003C\u002Fstrong>",2,{"innerBlocks":47,"name":48,"postId":9,"originalContent":49,"get_parent":50,"attributes":51,"dynamicContent":29},[],"core\u002Fparagraph","\u003Cp>Die Vorabpauschale soll einen fiktiven Gewinn darstellen, der die Grundlage für eine vorgezogene Steuer (Vorabsteuer) auf die Wertsteigerung von ETFs bildet.\u003C\u002Fp>",{},{"content":52,"dropCap":53,"anchor":10},"Die Vorabpauschale soll einen fiktiven Gewinn darstellen, der die Grundlage für eine vorgezogene Steuer (Vorabsteuer) auf die Wertsteigerung von ETFs bildet.",false,{"innerBlocks":55,"name":48,"postId":9,"originalContent":56,"get_parent":57,"attributes":58,"dynamicContent":29},[],"\u003Cp>Sie fällt zwar primär für thesaurierende ETFs an, die ihre Gewinne sofort reinvestieren, grundsätzlich gilt sie aber für alle. Bei ausschüttenden ETFs ist die Pauschale oft null, da die bereits gezahlten Steuern auf die Ausschüttungen die Vorabsteuer vollständig abdecken.\u003C\u002Fp>",{},{"content":59,"dropCap":53,"anchor":10},"Sie fällt zwar primär für thesaurierende ETFs an, die ihre Gewinne sofort reinvestieren, grundsätzlich gilt sie aber für alle. Bei ausschüttenden ETFs ist die Pauschale oft null, da die bereits gezahlten Steuern auf die Ausschüttungen die Vorabsteuer vollständig abdecken.",{"innerBlocks":61,"name":48,"postId":9,"originalContent":62,"get_parent":63,"attributes":64,"dynamicContent":29},[],"\u003Cp>Kurz gesagt: Es handelt sich um eine vorgezogene Mindestbesteuerung, die bei Wertzuwachs jährlich anfällt obwohl du noch keinen einzigen Anteil verkauft und somit keinen Gewinn realisiert hast.\u003C\u002Fp>",{},{"content":65,"dropCap":53,"anchor":10},"Kurz gesagt: Es handelt sich um eine vorgezogene Mindestbesteuerung, die bei Wertzuwachs jährlich anfällt obwohl du noch keinen einzigen Anteil verkauft und somit keinen Gewinn realisiert hast.",{"innerBlocks":67,"name":48,"postId":9,"originalContent":68,"get_parent":69,"attributes":70,"dynamicContent":29},[],"\u003Cp>\u003Cstrong>Wichtig\u003C\u002Fstrong>: Die Vorabpauschale gilt ausschließlich für ETFs & Investmentfonds, nicht aber für andere Anlageklassen wie Einzelaktien, Anleihen oder Zertifikate.\u003C\u002Fp>",{},{"content":71,"dropCap":53,"anchor":10},"\u003Cstrong>Wichtig\u003C\u002Fstrong>: Die Vorabpauschale gilt ausschließlich für ETFs & Investmentfonds, nicht aber für andere Anlageklassen wie Einzelaktien, Anleihen oder Zertifikate.",{"innerBlocks":73,"name":40,"postId":9,"originalContent":74,"get_parent":75,"attributes":76,"dynamicContent":29},[],"\u003Ch2>Das Ziel: Warum gibt es die Vorabpauschale?\u003C\u002Fh2>",{},{"content":77,"level":45,"anchor":10},"Das Ziel: Warum gibt es die Vorabpauschale?",{"innerBlocks":79,"name":48,"postId":9,"originalContent":80,"get_parent":81,"attributes":82,"dynamicContent":29},[],"\u003Cp>Die Vorabpauschale wurde im Rahmen der Investmentsteuerreform 2018 mit dem Ziel eingeführt, die jährliche Mindestbesteuerung von thesaurierenden ETFs sicherzustellen.\u003C\u002Fp>",{},{"content":83,"dropCap":53,"anchor":10},"Die Vorabpauschale wurde im Rahmen der Investmentsteuerreform 2018 mit dem Ziel eingeführt, die jährliche Mindestbesteuerung von thesaurierenden ETFs sicherzustellen.",{"innerBlocks":85,"name":48,"postId":9,"originalContent":86,"get_parent":87,"attributes":88,"dynamicContent":29},[],"\u003Cp>\u003Cstrong>Der Hintergrund:\u003C\u002Fstrong> Ohne die Vorabpauschale wären thesaurierende ETFs steuerlich bevorzugt. Bei ihnen hätten Anleger die Steuer auf sämtliche Kursgewinne erst zum Zeitpunkt des Verkaufs zahlen müssen. Bei einem langen Anlagehorizont (z.B. 40 Jahre) entsteht dadurch ein Vorteil in Form des Zinseszinseffekts, da das Geld, das der Staat besteuern würde, im Depot weiterarbeitet. Im Gegensatz dazu müssen ausschüttende ETFs die Steuern auf ihre jährlichen Ausschüttungen sofort abführen.\u003C\u002Fp>",{},{"content":89,"dropCap":53,"anchor":10},"\u003Cstrong>Der Hintergrund:\u003C\u002Fstrong> Ohne die Vorabpauschale wären thesaurierende ETFs steuerlich bevorzugt. Bei ihnen hätten Anleger die Steuer auf sämtliche Kursgewinne erst zum Zeitpunkt des Verkaufs zahlen müssen. Bei einem langen Anlagehorizont (z.B. 40 Jahre) entsteht dadurch ein Vorteil in Form des Zinseszinseffekts, da das Geld, das der Staat besteuern würde, im Depot weiterarbeitet. Im Gegensatz dazu müssen ausschüttende ETFs die Steuern auf ihre jährlichen Ausschüttungen sofort abführen.",{"innerBlocks":91,"name":48,"postId":9,"originalContent":92,"get_parent":93,"attributes":94,"dynamicContent":29},[],"\u003Cp>Die Einführung der Vorabpauschale verhindert somit, dass das thesaurierende Vermögen über Jahrzehnte unbesteuert bleibt.\u003C\u002Fp>",{},{"content":95,"dropCap":53,"anchor":10},"Die Einführung der Vorabpauschale verhindert somit, dass das thesaurierende Vermögen über Jahrzehnte unbesteuert bleibt.",{"innerBlocks":97,"name":40,"postId":9,"originalContent":98,"get_parent":99,"attributes":100,"dynamicContent":29},[],"\u003Ch2>\u003Cstrong>Wie wird die Vorabpauschale berechnet?\u003C\u002Fstrong>\u003C\u002Fh2>",{},{"content":101,"level":45,"anchor":10},"\u003Cstrong>Wie wird die Vorabpauschale berechnet?\u003C\u002Fstrong>",{"innerBlocks":103,"name":40,"postId":9,"originalContent":104,"get_parent":105,"attributes":106,"dynamicContent":29},[],"\u003Ch4>1. Berechnung der Vorabpauschale je Anteil\u003C\u002Fh4>",{},{"content":107,"level":108,"anchor":10},"1. Berechnung der Vorabpauschale je Anteil",4,{"innerBlocks":110,"name":48,"postId":9,"originalContent":111,"get_parent":112,"attributes":113,"dynamicContent":29},[],"\u003Cp>Die Berechnung der Vorabpauschale basiert auf dem sogenannten Basisertrag. Dieser wird auf Anteils-Ebene des ETFs bestimmt, wobei die Grundlage der Kurswert zum Jahresbeginn ist. Dieser wird mit 70 % und danach mit dem Basiszins multipliziert, der jährlich von der Deutschen Bundesbank festgelegt wird.\u003C\u002Fp>",{},{"content":114,"dropCap":53,"anchor":10},"Die Berechnung der Vorabpauschale basiert auf dem sogenannten Basisertrag. Dieser wird auf Anteils-Ebene des ETFs bestimmt, wobei die Grundlage der Kurswert zum Jahresbeginn ist. Dieser wird mit 70 % und danach mit dem Basiszins multipliziert, der jährlich von der Deutschen Bundesbank festgelegt wird.",{"innerBlocks":116,"name":117,"postId":9,"originalContent":118,"get_parent":119,"attributes":120,"dynamicContent":29},[],"core\u002Ftable","\u003Cfigure class=\"wp-block-table\">\u003Ctable>\u003Ctbody>\u003Ctr>\u003Ctd class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">\u003Cem>\u003Cstrong>Basisertrag\u003C\u002Fstrong> = Kurswert zum Jahresanfang × 70% × Basiszins\u003C\u002Fem>\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003C\u002Ftbody>\u003C\u002Ftable>\u003C\u002Ffigure>",{},{"hasFixedLayout":53,"caption":10,"head":121,"body":122,"foot":129,"anchor":10},[],[123],{"cells":124},[125],{"content":126,"tag":127,"scope":10,"align":128},"\u003Cem>\u003Cstrong>Basisertrag\u003C\u002Fstrong> = Kurswert zum Jahresanfang × 70% × Basiszins\u003C\u002Fem>","td","center",[],{"innerBlocks":131,"name":48,"postId":9,"originalContent":132,"get_parent":133,"attributes":134,"dynamicContent":29},[],"\u003Cp>Ist die Gesamtrendite des ETFs (inklusive der Ausschüttungen) innerhalb des Kalenderjahres (01.01 - 31.12) kleiner, wird diese als Obergrenze für den Basisertrag angesetzt. Hierbei kann der Basisertrag aber nicht negativ werden.\u003C\u002Fp>",{},{"content":135,"dropCap":53,"anchor":10},"Ist die Gesamtrendite des ETFs (inklusive der Ausschüttungen) innerhalb des Kalenderjahres (01.01 - 31.12) kleiner, wird diese als Obergrenze für den Basisertrag angesetzt. Hierbei kann der Basisertrag aber nicht negativ werden.",{"innerBlocks":137,"name":117,"postId":9,"originalContent":138,"get_parent":139,"attributes":140,"dynamicContent":29},[],"\u003Cfigure class=\"wp-block-table\">\u003Ctable>\u003Ctbody>\u003Ctr>\u003Ctd class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">\u003Cem>\u003Cstrong>Basisertrag\u003C\u002Fstrong> ≤ Gesamtrendite\u003C\u002Fem>\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003C\u002Ftbody>\u003C\u002Ftable>\u003C\u002Ffigure>",{},{"hasFixedLayout":53,"caption":10,"head":141,"body":142,"foot":147,"anchor":10},[],[143],{"cells":144},[145],{"content":146,"tag":127,"scope":10,"align":128},"\u003Cem>\u003Cstrong>Basisertrag\u003C\u002Fstrong> ≤ Gesamtrendite\u003C\u002Fem>",[],{"innerBlocks":149,"name":48,"postId":9,"originalContent":150,"get_parent":151,"attributes":152,"dynamicContent":29},[],"\u003Cp>Anschließend werden sämtliche Ausschüttungen im Kalenderjahr vom Basisertrag abgezogen, um die Vorabpauschale (je Anteil) zu bestimmen.\u003C\u002Fp>",{},{"content":153,"dropCap":53,"anchor":10},"Anschließend werden sämtliche Ausschüttungen im Kalenderjahr vom Basisertrag abgezogen, um die Vorabpauschale (je Anteil) zu bestimmen.",{"innerBlocks":155,"name":117,"postId":9,"originalContent":156,"get_parent":157,"attributes":158,"dynamicContent":29},[],"\u003Cfigure class=\"wp-block-table\">\u003Ctable>\u003Ctbody>\u003Ctr>\u003Ctd class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">\u003Cem>\u003Cstrong>Vorabpauschale\u003C\u002Fstrong> \u003Cstrong>(je Anteil)\u003C\u002Fstrong> = Basisertrag - Ausschüttungen\u003C\u002Fem>\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003C\u002Ftbody>\u003C\u002Ftable>\u003C\u002Ffigure>",{},{"hasFixedLayout":53,"caption":10,"head":159,"body":160,"foot":165,"anchor":10},[],[161],{"cells":162},[163],{"content":164,"tag":127,"scope":10,"align":128},"\u003Cem>\u003Cstrong>Vorabpauschale\u003C\u002Fstrong> \u003Cstrong>(je Anteil)\u003C\u002Fstrong> = Basisertrag - Ausschüttungen\u003C\u002Fem>",[],{"innerBlocks":167,"name":48,"postId":9,"originalContent":168,"get_parent":169,"attributes":170,"dynamicContent":29},[],"\u003Cp>\u003Cstrong>Wichtig: \u003C\u002Fstrong>Die Kurswerte zur Berechnung der Rendite entsprechen \u003Cspan style=\"text-decoration: underline;\">immer\u003C\u002Fspan> dem ersten und letzten Rücknahmepreis des Kalenderjahres (Wertentwicklung vom 01.01 - 31.12). Der Kurs zu dem du deine Anteile gekauft hast (auch unterjährig) hat \u003Cspan style=\"text-decoration: underline;\">keinen\u003C\u002Fspan> Einfluss darauf.\u003Cbr>Das selbe Prinzip gilt auch für die Ausschüttungen: Es werden alle Ausschüttungen des ETFs innerhalb des Kalenderjahres berücksichtigt, unabhängig davon wie viele du selbst erhalten hast.\u003C\u002Fp>",{},{"content":171,"dropCap":53,"anchor":10},"\u003Cstrong>Wichtig: \u003C\u002Fstrong>Die Kurswerte zur Berechnung der Rendite entsprechen \u003Cspan style=\"text-decoration: underline;\">immer\u003C\u002Fspan> dem ersten und letzten Rücknahmepreis des Kalenderjahres (Wertentwicklung vom 01.01 - 31.12). 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Berechnung deiner gesamten Vorabpauschale\u003C\u002Fh4>",{},{"content":184,"level":108,"anchor":10},"2. Berechnung deiner gesamten Vorabpauschale",{"innerBlocks":186,"name":48,"postId":9,"originalContent":187,"get_parent":188,"attributes":189,"dynamicContent":29},[],"\u003Cp>Für die Berechnung deiner gesamten Vorabpauschale musst du die Vorabpauschale (je Anteil) mit der Gesamtanzahl deiner Anteile verrechnen, welche du zum \u003Cstrong>Jahresende\u003C\u002Fstrong> besitzt.\u003C\u002Fp>",{},{"content":190,"dropCap":53,"anchor":10},"Für die Berechnung deiner gesamten Vorabpauschale musst du die Vorabpauschale (je Anteil) mit der Gesamtanzahl deiner Anteile verrechnen, welche du zum \u003Cstrong>Jahresende\u003C\u002Fstrong> besitzt.",{"innerBlocks":192,"name":48,"postId":9,"originalContent":193,"get_parent":194,"attributes":195,"dynamicContent":29},[],"\u003Cp>Hierbei wird zusätzlich deine Haltedauer für neu gekaufte Anteile berücksichtigt, denn du \u003Cstrong>sparst 1\u002F12\u003C\u002Fstrong> der Vorabpauschale für jeden Monat, den du die jeweiligen Anteile später kaufst (bei unterjährigem Zukauf):\u003C\u002Fp>",{},{"content":196,"dropCap":53,"anchor":10},"Hierbei wird zusätzlich deine Haltedauer für neu gekaufte Anteile berücksichtigt, denn du \u003Cstrong>sparst 1\u002F12\u003C\u002Fstrong> der Vorabpauschale für jeden Monat, den du die jeweiligen Anteile später kaufst (bei unterjährigem Zukauf):",{"innerBlocks":198,"name":117,"postId":9,"originalContent":199,"get_parent":200,"attributes":201,"dynamicContent":29},[],"\u003Cfigure class=\"wp-block-table\">\u003Ctable>\u003Ctbody>\u003Ctr>\u003Ctd>\u003Cem>\u003Cstrong>Gesamte Vorabpauschale\u003C\u002Fstrong> = Vorabpauschale (je Anteil) × (Anteile zum Jahresanfang + Anteile Jan × 12\u002F12 + Anteile Feb × 11\u002F12 + ... + Anteile Dez × 1\u002F12)\u003C\u002Fem>\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003C\u002Ftbody>\u003C\u002Ftable>\u003C\u002Ffigure>",{},{"hasFixedLayout":53,"caption":10,"head":202,"body":203,"foot":208,"anchor":10},[],[204],{"cells":205},[206],{"content":207,"tag":127,"scope":10,"align":10},"\u003Cem>\u003Cstrong>Gesamte Vorabpauschale\u003C\u002Fstrong> = Vorabpauschale (je Anteil) × (Anteile zum Jahresanfang + Anteile Jan × 12\u002F12 + Anteile Feb × 11\u002F12 + ... + Anteile Dez × 1\u002F12)\u003C\u002Fem>",[],{"innerBlocks":210,"name":48,"postId":9,"originalContent":211,"get_parent":212,"attributes":213,"dynamicContent":29},[],"\u003Cp>\u003Cstrong>Wichtig:\u003C\u002Fstrong> Für Anteile die du innerhalb des Jahres verkauft hast und zum Jahresende nicht mehr besitzt, fällt \u003Cspan style=\"text-decoration: underline;\">keine\u003C\u002Fspan> Vorabpauschale an. Deine verkauften Anteile werden mit dem sogenannten FIFO-Prinzip (First-In, First-Out) verkauft, sodass solche Anteile zuerst veräußert werden, welche du schon am längsten hältst. Dies kann gegebenenfalls für die Haltedauer deiner verbleibenden Anteile zum Jahresende relevant sein.\u003C\u002Fp>",{},{"content":214,"dropCap":53,"anchor":10},"\u003Cstrong>Wichtig:\u003C\u002Fstrong> Für Anteile die du innerhalb des Jahres verkauft hast und zum Jahresende nicht mehr besitzt, fällt \u003Cspan style=\"text-decoration: underline;\">keine\u003C\u002Fspan> Vorabpauschale an. Deine verkauften Anteile werden mit dem sogenannten FIFO-Prinzip (First-In, First-Out) verkauft, sodass solche Anteile zuerst veräußert werden, welche du schon am längsten hältst. Dies kann gegebenenfalls für die Haltedauer deiner verbleibenden Anteile zum Jahresende relevant sein.",{"innerBlocks":216,"name":48,"postId":9,"originalContent":217,"get_parent":218,"attributes":219,"dynamicContent":29},[],"\u003Cp>Um abschließend deine gesamte steuerlich relevante Vorabpauschale zu berechnen musst du noch die Teilfreistellungsquote des ETFs berücksichtigen. \u003C\u002Fp>",{},{"content":220,"dropCap":53,"anchor":10},"Um abschließend deine gesamte steuerlich relevante Vorabpauschale zu berechnen musst du noch die Teilfreistellungsquote des ETFs berücksichtigen.",{"innerBlocks":222,"name":117,"postId":9,"originalContent":223,"get_parent":224,"attributes":225,"dynamicContent":29},[],"\u003Cfigure class=\"wp-block-table\">\u003Ctable>\u003Ctbody>\u003Ctr>\u003Ctd>\u003Cem>\u003Cstrong>Steuerlich relevante Vorabpauschale\u003C\u002Fstrong> = gesamte Vorabpauschale × (1 - Teilfreistellungsquote)\u003C\u002Fem>\u003C\u002Ftd>\u003C\u002Ftr>\u003C\u002Ftbody>\u003C\u002Ftable>\u003C\u002Ffigure>",{},{"hasFixedLayout":53,"caption":10,"head":226,"body":227,"foot":232,"anchor":10},[],[228],{"cells":229},[230],{"content":231,"tag":127,"scope":10,"align":10},"\u003Cem>\u003Cstrong>Steuerlich relevante Vorabpauschale\u003C\u002Fstrong> = gesamte Vorabpauschale × (1 - Teilfreistellungsquote)\u003C\u002Fem>",[],{"innerBlocks":234,"name":48,"postId":9,"originalContent":235,"get_parent":236,"attributes":237,"dynamicContent":29},[],"\u003Cp>Dieser Wert entspricht deinem fiktiven Gewinn. Er wird steuerlich genauso behandelt wie ein realisierter Gewinn – also entweder mit deinem Freistellungsauftrag verrechnet oder besteuert.\u003C\u002Fp>",{},{"content":238,"dropCap":53,"anchor":10},"Dieser Wert entspricht deinem fiktiven Gewinn. Er wird steuerlich genauso behandelt wie ein realisierter Gewinn – also entweder mit deinem Freistellungsauftrag verrechnet oder besteuert.",{"innerBlocks":240,"name":32,"postId":9,"originalContent":10,"saveContent":10,"get_parent":241,"attributes":242},[],{},{"name":32,"data":243},{"disclaimer_card_content":244,"disclaimer_card_headline":245},"\u003Cstrong>Basisdaten deiner Anteile\u003C\u002Fstrong>\r\n\u003Cul>\r\n \t\u003Cli>Vorabpauschale (je Anteil): \u003Cem>0,77€\u003C\u002Fem>\u003C\u002Fli>\r\n \t\u003Cli>Teilfreistellungsquote des ETFs: \u003Cem>30%\u003C\u002Fem>\u003C\u002Fli>\r\n \t\u003Cli>Anteile die du zum Jahresanfang besitzt: \u003Cem>100\u003C\u002Fem>\u003C\u002Fli>\r\n \t\u003Cli>Anteile die du im Januar gekauft hast: \u003Cem>10\u003C\u002Fem>\u003C\u002Fli>\r\n \t\u003Cli>Anteile die du im Mai gekauft hast: \u003Cem>20\u003C\u002Fem>\u003C\u002Fli>\r\n \t\u003Cli>Anteile die du im November verkauft hast: \u003Cem>5\u003C\u002Fem>\u003C\u002Fli>\r\n\u003C\u002Ful>\r\n\u003Cstrong>Deine Anteile am Jahresende\u003C\u002Fstrong>\r\n\u003Cul>\r\n \t\u003Cli>Anteile die du zum Ende des Jahres besitzt: \u003Cem>100 + 10 + 20 - 5 = 125\u003C\u002Fem>\u003C\u002Fli>\r\n \t\u003Cli>Der Verkauf reduziert nach FIFO-Prinzip die ältesten Anteile (die zum Jahresanfang): \u003Cem>100 - 5 = 95\u003C\u002Fem>\u003C\u002Fli>\r\n\u003C\u002Ful>\r\n\u003Cstrong>Deine gesamte Vorabpauschale\u003C\u002Fstrong>\r\n\u003Cul>\r\n \t\u003Cli>Gesamte Vorabpauschale (vor Teilfreistellung): \u003Cem>0,77€ \u003C\u002Fem>×\u003Cem> (95 + 10 \u003C\u002Fem>×\u003Cem> 12\u002F12 + 20 \u003C\u002Fem>×\u003Cem> 8\u002F12) = 91,12€\u003C\u002Fem>\u003C\u002Fli>\r\n \t\u003Cli>Steuerlich relevante Vorabpauschale (nach Teilfreistellung): \u003Cem>91,12€ \u003C\u002Fem>×\u003Cem> (100% - 30%) = 63,78€\u003C\u002Fem>\u003C\u002Fli>\r\n\u003C\u002Ful>","Beispielrechnung: Gesamte Vorabpauschale",{"innerBlocks":247,"name":40,"postId":9,"originalContent":248,"get_parent":249,"attributes":250,"dynamicContent":29},[],"\u003Ch2>Steuerliche Berücksichtigung der Vorabpauschale\u003C\u002Fh2>",{},{"content":251,"level":45,"anchor":10},"Steuerliche Berücksichtigung der Vorabpauschale",{"innerBlocks":253,"name":48,"postId":9,"originalContent":254,"get_parent":255,"attributes":256,"dynamicContent":29},[],"\u003Cp>Die Vorabpauschale ist die Bemessungsgrundlage (der fiktive Gewinn), worauf die übliche Kapitalertragsteuer (zuzüglich Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer) anfällt.\u003C\u002Fp>",{},{"content":257,"dropCap":53,"anchor":10},"Die Vorabpauschale ist die Bemessungsgrundlage (der fiktive Gewinn), worauf die übliche Kapitalertragsteuer (zuzüglich Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer) anfällt.",{"innerBlocks":259,"name":48,"postId":9,"originalContent":260,"get_parent":261,"attributes":262,"dynamicContent":29},[],"\u003Cp>Im Copilot rechnen wir hierfür mit einem Steuersatz von 26,375% (25% Kapitalertragsteuer zuzüglich 5,5% Solidaritätszuschlag auf die Steuer). Eine ggf. anfallende Kirchensteuer wird nicht berücksichtigt.\u003C\u002Fp>",{},{"content":263,"dropCap":53,"anchor":10},"Im Copilot rechnen wir hierfür mit einem Steuersatz von 26,375% (25% Kapitalertragsteuer zuzüglich 5,5% Solidaritätszuschlag auf die Steuer). Eine ggf. anfallende Kirchensteuer wird nicht berücksichtigt.",{"innerBlocks":265,"name":32,"postId":9,"originalContent":10,"saveContent":10,"get_parent":266,"attributes":267},[],{},{"name":32,"data":268},{"disclaimer_card_content":269,"disclaimer_card_headline":270},"\u003Cstrong>Berechnung\u003C\u002Fstrong>\r\n\u003Cul>\r\n \t\u003Cli>Steuerlich relevante Vorabpauschale (nach Teilfreistellung): \u003Cem>63,78€\u003C\u002Fem>\u003C\u002Fli>\r\n \t\u003Cli>Steuersatz: 26,375%\u003C\u002Fli>\r\n\u003C\u002Ful>\r\n\u003Cstrong>Ergebnis\u003C\u002Fstrong>\r\n\u003Cul>\r\n \t\u003Cli>Steuerlast: \u003Cem>63,78€ × 26,375% = 16,82€\u003C\u002Fem>\u003C\u002Fli>\r\n\u003C\u002Ful>","Beispielrechnung: Steuerlast",{"innerBlocks":272,"name":40,"postId":9,"originalContent":273,"get_parent":274,"attributes":275,"dynamicContent":29},[],"\u003Ch4>\u003Cstrong>Verrechnung und Abwicklung durch den Broker\u003C\u002Fstrong>\u003C\u002Fh4>",{},{"content":276,"level":108,"anchor":10},"\u003Cstrong>Verrechnung und Abwicklung durch den Broker\u003C\u002Fstrong>",{"innerBlocks":278,"name":279,"postId":9,"originalContent":280,"get_parent":281,"attributes":282,"dynamicContent":29},[],"core\u002Flist","\u003Cul>\u003Cli>\u003Cstrong>Verlustverrechnungstöpfe\u003C\u002Fstrong> \u003Cstrong>und\u003C\u002Fstrong> \u003Cstrong>Freistellungsauftrag zuerst:\u003C\u002Fstrong> Die Vorabpauschale wird als Kapitalertrag behandelt und vor der Besteuerung zunächst mit deinen Verlustverrechnungstöpfen (falls vorhanden) und danach ggf. mit deinem Freistellungsauftrag (Sparer-Pauschbetrag) verrechnet. Hast du Verluste oder deinen Freibetrag noch nicht ausgeschöpft, bezahlst du unter Umständen keine Vorabsteuer, auch wenn eine Vorabpauschale anfällt.\u003C\u002Fli>\u003Cli>\u003Cstrong>Fälligkeit im Folgejahr:\u003C\u002Fstrong> Die Vorabpauschale für ein Kalenderjahr ist gesetzlich erst am 1. Januar des Folgejahres fällig. Das bedeutet, die Vorabpauschale für dieses Jahr, beeinflusst auch erst deinen Sparer-Pauschbetrag für nächstes Jahr.\u003C\u002Fli>\u003Cli>\u003Cstrong>Abrechnung des Brokers:\u003C\u002Fstrong> Dein Broker wird dir in der Regel zu Beginn des Folgejahres eine genaue Abrechnung der Vorabpauschale zur Verfügung stellen und die Steuer automatisch einziehen. Du musst also sicherstellen, dass dein Verrechnungskonto zum Zeitpunkt der Abbuchung gedeckt ist.\u003C\u002Fli>\u003C\u002Ful>",{},{"ordered":53,"values":283,"anchor":10},"\u003Cli>\n\u003Cstrong>Verlustverrechnungstöpfe\u003C\u002Fstrong> \u003Cstrong>und\u003C\u002Fstrong> \u003Cstrong>Freistellungsauftrag zuerst:\u003C\u002Fstrong> Die Vorabpauschale wird als Kapitalertrag behandelt und vor der Besteuerung zunächst mit deinen Verlustverrechnungstöpfen (falls vorhanden) und danach ggf. mit deinem Freistellungsauftrag (Sparer-Pauschbetrag) verrechnet. Hast du Verluste oder deinen Freibetrag noch nicht ausgeschöpft, bezahlst du unter Umständen keine Vorabsteuer, auch wenn eine Vorabpauschale anfällt.\u003C\u002Fli>\u003Cli>\n\u003Cstrong>Fälligkeit im Folgejahr:\u003C\u002Fstrong> Die Vorabpauschale für ein Kalenderjahr ist gesetzlich erst am 1. Januar des Folgejahres fällig. 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Du musst also sicherstellen, dass dein Verrechnungskonto zum Zeitpunkt der Abbuchung gedeckt ist.\u003C\u002Fli>",{"innerBlocks":285,"name":40,"postId":9,"originalContent":286,"get_parent":287,"attributes":288,"dynamicContent":29},[],"\u003Ch4>\u003Cstrong>Die Vorabpauschale ist keine Doppelbesteuerung\u003C\u002Fstrong>\u003C\u002Fh4>",{},{"content":289,"level":108,"anchor":10},"\u003Cstrong>Die Vorabpauschale ist keine Doppelbesteuerung\u003C\u002Fstrong>",{"innerBlocks":291,"name":48,"postId":9,"originalContent":292,"get_parent":293,"attributes":294,"dynamicContent":29},[],"\u003Cp>Die Vorabpauschale bildet die Grundlage für eine vorgezogene Steuer auf deinen Gewinn. Sie ist aber keine zusätzliche Steuerlast, sondern eine Vorauszahlung auf deine späteren Gewinne:\u003C\u002Fp>",{},{"content":295,"dropCap":53,"anchor":10},"Die Vorabpauschale bildet die Grundlage für eine vorgezogene Steuer auf deinen Gewinn. Sie ist aber keine zusätzliche Steuerlast, sondern eine Vorauszahlung auf deine späteren Gewinne:",{"innerBlocks":297,"name":279,"postId":9,"originalContent":298,"get_parent":299,"attributes":300,"dynamicContent":29},[],"\u003Cul>\u003Cli>\u003Cstrong>Anrechnung:\u003C\u002Fstrong> Die gezahlte Vorabsteuer wird beim späteren Verkauf deiner Anteile voll auf die dann fällige Abgeltungssteuer angerechnet, so dass du nicht doppelt besteuert wirst. Für den Fall dass du deinen ETF mit Verlust verkaufst, wird die bereits gezahlte Vorabsteuer deinem Verlustverrechnungstopf zusätzlich hinzugefügt.\u003C\u002Fli>\u003C\u002Ful>",{},{"ordered":53,"values":301,"anchor":10},"\u003Cli>\n\u003Cstrong>Anrechnung:\u003C\u002Fstrong> Die gezahlte Vorabsteuer wird beim späteren Verkauf deiner Anteile voll auf die dann fällige Abgeltungssteuer angerechnet, so dass du nicht doppelt besteuert wirst. Für den Fall dass du deinen ETF mit Verlust verkaufst, wird die bereits gezahlte Vorabsteuer deinem Verlustverrechnungstopf zusätzlich hinzugefügt.\u003C\u002Fli>",{"innerBlocks":303,"name":40,"postId":9,"originalContent":304,"get_parent":305,"attributes":306,"dynamicContent":29},[],"\u003Ch2>So findest du deine geschätzte Vorabpauschale im Copilot\u003C\u002Fh2>",{},{"content":307,"level":45,"anchor":10},"So findest du deine geschätzte Vorabpauschale im Copilot",{"innerBlocks":309,"name":279,"postId":9,"originalContent":310,"get_parent":311,"attributes":312,"dynamicContent":29},[],"\u003Col>\u003Cli>In der Copilot Web-Version musst du zuerst in der Sidebar (links) auf \"\u003Cstrong>Investments\u003C\u002Fstrong>\" gehen, um die weiteren Menüpunkte auszuklappen.\u003C\u002Fli>\u003Cli>Hier klappt sich nun unter anderem der Reiter \"\u003Cstrong>Steuern\u003C\u002Fstrong>\" aus, den du jetzt anklicken musst.\u003C\u002Fli>\u003Cli>Abschließend musst du oben den Reiter \"\u003Cstrong>Vorabpauschale\u003C\u002Fstrong>\" auswählen.\u003C\u002Fli>\u003C\u002Fol>",{},{"ordered":24,"values":313,"anchor":10},"\u003Cli>In der Copilot Web-Version musst du zuerst in der Sidebar (links) auf \"\u003Cstrong>Investments\u003C\u002Fstrong>\" gehen, um die weiteren Menüpunkte auszuklappen.\u003C\u002Fli>\u003Cli>Hier klappt sich nun unter anderem der Reiter \"\u003Cstrong>Steuern\u003C\u002Fstrong>\" aus, den du jetzt anklicken musst.\u003C\u002Fli>\u003Cli>Abschließend musst du oben den Reiter \"\u003Cstrong>Vorabpauschale\u003C\u002Fstrong>\" auswählen.\u003C\u002Fli>",{"innerBlocks":315,"name":316,"postId":9,"originalContent":317,"get_parent":318,"attributes":319},[],"core\u002Fimage","\u003Cfigure class=\"wp-block-image size-large\">\u003Cimg src=\"https:\u002F\u002Fcontent.finanzfluss.de\u002Fwp-content\u002Fuploads\u002F2025\u002F12\u002Fimage-12-1876x1080.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-3103179\"\u002F>\u003C\u002Ffigure>",{},{"url":320,"alt":10,"caption":10,"title":10,"href":321,"rel":10,"linkClass":10,"linkTarget":10,"anchor":10,"id":322,"sizeSlug":323,"linkDestination":324},"https:\u002F\u002Fcontent.finanzfluss.de\u002Fwp-content\u002Fuploads\u002F2025\u002F12\u002Fimage-12-1876x1080.png","\u002F",3103179,"large","none",{"innerBlocks":326,"name":40,"postId":9,"originalContent":327,"get_parent":328,"attributes":329,"dynamicContent":29},[],"\u003Ch2>Das zeigt dir der Copilot an\u003C\u002Fh2>",{},{"content":330,"level":45,"anchor":10},"Das zeigt dir der Copilot an",{"innerBlocks":332,"name":48,"postId":9,"originalContent":333,"get_parent":334,"attributes":335,"dynamicContent":29},[],"\u003Cp>Der Copilot bietet dir zunächst einen\u003Cstrong> Gesamtüberblick \u003C\u002Fstrong>über die zwei zentrale Kennzahlen: (\u003Cstrong>1\u003C\u002Fstrong>) die gesamte \u003Cstrong>geschätzte Vorabpauschale\u003C\u002Fstrong> und die daraus resultierende, (\u003Cstrong>2\u003C\u002Fstrong>) \u003Cstrong>anfallende Steuer\u003C\u002Fstrong>.\u003C\u002Fp>",{},{"content":336,"dropCap":53,"anchor":10},"Der Copilot bietet dir zunächst einen\u003Cstrong> Gesamtüberblick \u003C\u002Fstrong>über die zwei zentrale Kennzahlen: (\u003Cstrong>1\u003C\u002Fstrong>) die gesamte \u003Cstrong>geschätzte Vorabpauschale\u003C\u002Fstrong> und die daraus resultierende, (\u003Cstrong>2\u003C\u002Fstrong>) \u003Cstrong>anfallende Steuer\u003C\u002Fstrong>.",{"innerBlocks":338,"name":316,"postId":9,"originalContent":339,"get_parent":340,"attributes":341},[],"\u003Cfigure class=\"wp-block-image size-full\">\u003Cimg src=\"https:\u002F\u002Fcontent.finanzfluss.de\u002Fwp-content\u002Fuploads\u002F2025\u002F12\u002Fimage-19.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-3103225\"\u002F>\u003C\u002Ffigure>",{},{"url":342,"alt":10,"caption":10,"title":10,"href":321,"rel":10,"linkClass":10,"linkTarget":10,"anchor":10,"id":343,"sizeSlug":344,"linkDestination":324},"https:\u002F\u002Fcontent.finanzfluss.de\u002Fwp-content\u002Fuploads\u002F2025\u002F12\u002Fimage-19.png",3103225,"full",{"innerBlocks":346,"name":347,"postId":9,"originalContent":10,"saveContent":10,"get_parent":348,"attributes":349},[],"acf\u002Fbox-info-icon",{},{"name":347,"data":350},{"box_info_icon_description":351,"box_info_icon_headline":352,"box_info_icon_icon":353},"\u003Cspan style=\"font-weight: 400;\">Die Vorabpauschale im Copilot ist eine Schätzung auf Basis deiner aktuellen Depot- und Wertpapierdaten. Wir berücksichtigen dabei alle relevanten Faktoren. Trotzdem kann es durch ETF-Besonderheiten oder Rundungen zu Abweichungen kommen. Die verbindliche Berechnung und Abbuchung der Vorabpauschale erfolgt immer durch deinen Broker im Folgejahr.\u003C\u002Fspan>\r\n\r\n\u003Cspan style=\"font-weight: 400;\"> \u003C\u002Fspan>","Hinweis zur Schätzung","warning",{"innerBlocks":355,"name":40,"postId":9,"originalContent":356,"get_parent":357,"attributes":358,"dynamicContent":29},[],"\u003Ch3>1. Übersicht je Depot und ETF\u003C\u002Fh3>",{},{"content":359,"level":360,"anchor":10},"1. Übersicht je Depot und ETF",3,{"innerBlocks":362,"name":48,"postId":9,"originalContent":363,"get_parent":364,"attributes":365,"dynamicContent":29},[],"\u003Cp>In der darunterliegenden Tabelle siehst du die geschätzte Vorabpauschale sortiert nach deinen Depots.\u003C\u002Fp>",{},{"content":366,"dropCap":53,"anchor":10},"In der darunterliegenden Tabelle siehst du die geschätzte Vorabpauschale sortiert nach deinen Depots.",{"innerBlocks":368,"name":279,"postId":9,"originalContent":369,"get_parent":370,"attributes":371,"dynamicContent":29},[],"\u003Cul>\u003Cli>Durch Klick auf den Pfeil neben dem jeweiligen Depot-Logo erweitert sich die Tabelle.\u003C\u002Fli>\u003Cli>Du erhältst eine vollständige Liste aller ETFs, für die potenziell eine Vorabpauschale anfallen kann.\u003C\u002Fli>\u003C\u002Ful>",{},{"ordered":53,"values":372,"anchor":10},"\u003Cli>Durch Klick auf den Pfeil neben dem jeweiligen Depot-Logo erweitert sich die Tabelle.\u003C\u002Fli>\u003Cli>Du erhältst eine vollständige Liste aller ETFs, für die potenziell eine Vorabpauschale anfallen kann.\u003C\u002Fli>",{"innerBlocks":374,"name":48,"postId":9,"originalContent":375,"get_parent":376,"attributes":377,"dynamicContent":29},[],"\u003Cp>\u003Cstrong>Hinweis\u003C\u002Fstrong>: Da die Vorabpauschale ausschließlich für ETFs und Fonds gilt, ist die Übersicht entsprechend gefiltert. (\u003Cstrong>1\u003C\u002Fstrong>) Es werden nur Depots angezeigt, die mindestens einen Fonds oder ETF enthalten. (\u003Cstrong>2\u003C\u002Fstrong>) Innerhalb dieser Depots werden ausschließlich die Fonds- und ETF-Positionen aufgeführt - andere Anlageklassen wie beispielsweise Einzelaktien werden hier nicht angezeigt.\u003C\u002Fp>",{},{"content":378,"dropCap":53,"anchor":10},"\u003Cstrong>Hinweis\u003C\u002Fstrong>: Da die Vorabpauschale ausschließlich für ETFs und Fonds gilt, ist die Übersicht entsprechend gefiltert. (\u003Cstrong>1\u003C\u002Fstrong>) Es werden nur Depots angezeigt, die mindestens einen Fonds oder ETF enthalten. (\u003Cstrong>2\u003C\u002Fstrong>) Innerhalb dieser Depots werden ausschließlich die Fonds- und ETF-Positionen aufgeführt - andere Anlageklassen wie beispielsweise Einzelaktien werden hier nicht angezeigt.",{"innerBlocks":380,"name":316,"postId":9,"originalContent":381,"get_parent":382,"attributes":383},[],"\u003Cfigure class=\"wp-block-image size-full\">\u003Cimg src=\"https:\u002F\u002Fcontent.finanzfluss.de\u002Fwp-content\u002Fuploads\u002F2025\u002F12\u002Fimage-18.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-3103224\"\u002F>\u003C\u002Ffigure>",{},{"url":384,"alt":10,"caption":10,"title":10,"href":321,"rel":10,"linkClass":10,"linkTarget":10,"anchor":10,"id":385,"sizeSlug":344,"linkDestination":324},"https:\u002F\u002Fcontent.finanzfluss.de\u002Fwp-content\u002Fuploads\u002F2025\u002F12\u002Fimage-18.png",3103224,{"innerBlocks":387,"name":40,"postId":9,"originalContent":388,"get_parent":389,"attributes":390,"dynamicContent":29},[],"\u003Ch3>2. Detaillierte Berechnung\u003C\u002Fh3>",{},{"content":391,"level":360,"anchor":10},"2. Detaillierte Berechnung",{"innerBlocks":393,"name":48,"postId":9,"originalContent":394,"get_parent":395,"attributes":396,"dynamicContent":29},[],"\u003Cp>Um die geschätzte Vorabpauschale genau nachvollziehen und verstehen zu können, klicke einfach auf einen der aufgelisteten ETFs. Es öffnet sich eine Detailansicht, die dir folgendes anzeigt:\u003C\u002Fp>",{},{"content":397,"dropCap":53,"anchor":10},"Um die geschätzte Vorabpauschale genau nachvollziehen und verstehen zu können, klicke einfach auf einen der aufgelisteten ETFs. Es öffnet sich eine Detailansicht, die dir folgendes anzeigt:",{"innerBlocks":399,"name":279,"postId":9,"originalContent":400,"get_parent":401,"attributes":402,"dynamicContent":29},[],"\u003Cul>\u003Cli>\u003Cstrong>Basisdaten je Anteil\u003C\u002Fstrong>: Das sind die grundlegenden Daten, die für die Berechnung benötigt werden.\u003C\u002Fli>\u003Cli>\u003Cstrong>Vorabpauschale je Anteil:\u003C\u002Fstrong> Hier wird der Basisertrag sowie die Gesamtrendite berechnet, woraus anschließend die Vorabpauschale für einen Anteil des ETFs bestimmt wird.\u003C\u002Fli>\u003Cli>\u003Cstrong>Deine Anteile:\u003C\u002Fstrong> Du kannst die genaue Berechnung deiner individuellen Position nachvollziehen, wobei die unterjährig zugekauften Anteile zeitgewichtet werden.\u003C\u002Fli>\u003Cli>\u003Cstrong>Ergebnisse:\u003C\u002Fstrong> Deine gesamte Vorabpauschale (vor und nach Teilfreistellung) für diesen ETF sowie die daraus resultierende Steuerlast.\u003C\u002Fli>\u003C\u002Ful>",{},{"ordered":53,"values":403,"anchor":10},"\u003Cli>\n\u003Cstrong>Basisdaten je Anteil\u003C\u002Fstrong>: Das sind die grundlegenden Daten, die für die Berechnung benötigt werden.\u003C\u002Fli>\u003Cli>\n\u003Cstrong>Vorabpauschale je Anteil:\u003C\u002Fstrong> Hier wird der Basisertrag sowie die Gesamtrendite berechnet, woraus anschließend die Vorabpauschale für einen Anteil des ETFs bestimmt wird.\u003C\u002Fli>\u003Cli>\n\u003Cstrong>Deine Anteile:\u003C\u002Fstrong> Du kannst die genaue Berechnung deiner individuellen Position nachvollziehen, wobei die unterjährig zugekauften Anteile zeitgewichtet werden.\u003C\u002Fli>\u003Cli>\n\u003Cstrong>Ergebnisse:\u003C\u002Fstrong> Deine gesamte Vorabpauschale (vor und nach Teilfreistellung) für diesen ETF sowie die daraus resultierende Steuerlast.\u003C\u002Fli>",{"innerBlocks":405,"name":316,"postId":9,"originalContent":406,"get_parent":407,"attributes":408},[],"\u003Cfigure class=\"wp-block-image size-full\">\u003Cimg src=\"https:\u002F\u002Fcontent.finanzfluss.de\u002Fwp-content\u002Fuploads\u002F2025\u002F12\u002Fimage-21.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-3103396\"\u002F>\u003C\u002Ffigure>",{},{"url":409,"alt":10,"caption":10,"title":10,"href":321,"rel":10,"linkClass":10,"linkTarget":10,"anchor":10,"id":410,"sizeSlug":344,"linkDestination":324},"https:\u002F\u002Fcontent.finanzfluss.de\u002Fwp-content\u002Fuploads\u002F2025\u002F12\u002Fimage-21.png",3103396,{"innerBlocks":412,"name":48,"postId":9,"originalContent":413,"get_parent":414,"attributes":415,"dynamicContent":29},[],"\u003Cp>\u003C\u002Fp>",{},{"content":10,"dropCap":53,"anchor":10},{"innerBlocks":417,"name":40,"postId":9,"originalContent":418,"get_parent":419,"attributes":420,"dynamicContent":29},[],"\u003Ch2>\u003Cstrong>Typische Fragen zur Vorabpauschale\u003C\u002Fstrong>\u003C\u002Fh2>",{},{"content":421,"level":45,"anchor":10},"\u003Cstrong>Typische Fragen zur Vorabpauschale\u003C\u002Fstrong>",{"innerBlocks":423,"name":424,"postId":9,"originalContent":10,"saveContent":10,"get_parent":425,"attributes":426},[],"acf\u002Faccordion",{},{"name":424,"data":427},{"accordion_0_accordion_headline":428,"accordion_0_accordion_description":429,"accordion_1_accordion_headline":430,"accordion_1_accordion_description":431,"accordion_2_accordion_headline":432,"accordion_2_accordion_description":433,"accordion_3_accordion_headline":434,"accordion_3_accordion_description":435,"accordion_4_accordion_headline":436,"accordion_4_accordion_description":437,"accordion_5_accordion_headline":438,"accordion_5_accordion_description":439,"accordion_6_accordion_headline":440,"accordion_6_accordion_description":441,"accordion":442},"Warum ist die Vorabpauschale bei manchen ETFs \u002F Fonds 0,00€?","Die Vorabpauschale kann aus zwei Gründen auf 0,00€ sinken:\r\n \r\n\u003Col>\r\n \t\u003Cli>Die Ausschüttungen des ETFs sind hoch genug, um den Basisertrag (\"fiktiven Gewinn\") vollständig abzudecken.\u003C\u002Fli>\r\n \t\u003Cli>Der ETF hat im Kalenderjahr (inklusive Ausschüttungen) keinen Wertzuwachs oder sogar einen Wertverlust erlitten. Die Vorabpauschale kann nicht höher sein als die Gesamtrendite (Wertzuwachs + Ausschüttungen) des ETFs innerhalb des Kalenderjahres (01.01 - 31.12).\u003C\u002Fli>\r\n\u003C\u002Fol>","Wann sehe ich die tatsächliche Vorabpauschale?","Nach Abschluss des Kalenderjahres liefert dir der Copilot eine genaue Schätzung deiner Vorabpauschale und der daraus resultierenden Steuer. Hiermit kannst du sehr gut planen, wie viel Geld du auf deinem Verrechnungskonto haben musst, wenn die Vorabsteuer fällig wird (ggf. Kann dieser Wert noch durch deinen Freistellungsauftrag verringert werden).\r\n \r\n \r\n\u003Cb> Wichtig: \u003C\u002Fb> Deine tatsächliche Vorabpauschale siehst du aber erst, wenn dein Broker die Vorabpauschale zu Beginn des Folgejahres verbucht.","Gilt die Vorabpauschale auch für ausschüttende ETFs?","\u003Cb>Ja\u003C\u002Fb>, grundsätzlich gilt die Vorabpauschale auch für ausschüttende ETFs.\r\n\r\n \r\nAllerdings wirken deine Ausschüttungen gegenläufig zur Vorabpauschale. Dies wird in folgender Formel deutlich:\r\n\r\n \r\n \r\n\u003Cem>\u003Cstrong>Vorabpauschale\u003C\u002Fstrong> \u003Cstrong>(je Anteil)\u003C\u002Fstrong> = Basisertrag - Ausschüttungen\u003C\u002Fem>\r\n\r\n \r\n \r\nDas bedeutet, die Vorabpauschale wird nur fällig, wenn die Ausschüttungen nicht ausreichen, um den Basisertrag (den \"fiktiven Gewinn\") zu decken.\r\n\r\n ","Zählt die Vorabpauschale zum Freistellungsauftrag?","\u003Cb>Ja\u003C\u002Fb>, die Vorabpauschale entspricht einem fiktiven Gewinn, der wie ein realisierter Gewinn mit deinem Freistellungsauftrag (Sparer-Pauschbetrag) verrechnet wird.\r\n \r\n \r\n\u003Cp data-path-to-node=\"6\">\u003Cb>Wichtig:\u003C\u002Fb> Die Vorabpauschale fällt aber immer erst im Folgejahr an. Das bedeutet, dass beispielsweise deine Vorabpauschale für 2025 mit deinem Freistellungsauftrag in 2026 verrechnet wird.\u003C\u002Fp>","Warum zeigt mir der Copilot keine verkauften Anteile an?","\u003Cp data-path-to-node=\"6\">Der Copilot zeigt dir nur die Anteile an, für die zum Jahresende eine Vorabpauschale berechnet werden muss. Für Anteile, die du vor dem Jahresende verkauft hast, fällt keine Vorabpauschale an.\u003C\u002Fp>\r\n\u003Cp data-path-to-node=\"8\">Verkäufe verringern gemäß dem \u003Cb>FIFO-Prinzip\u003C\u002Fb> (First-in-First-out) stets deine ältesten Anteile.\u003C\u002Fp>\r\n\u003Cp data-path-to-node=\"9\">Aus diesem Grund verrechnet der Copilot deine Verkäufe automatisch nach diesem Prinzip und zeigt dir in der detaillierten Berechnungsübersicht nur deine bereinigte Position an.\u003C\u002Fp>\r\n\r\n \r\n\u003Cstrong>Ein Beispiel:\u003C\u002Fstrong>\r\n\r\n \r\nAnteile seit Vorjahr: 100\r\n\r\n \r\nAnteile gekauft im Februar: 10\r\n\r\n \r\nAnteile gekauft im Mai: 20\r\n\r\n \r\nAnteile verkauft im September: 105\r\n\r\n \r\n\u003Cstrong>Deine Anteile für die Berechnung der Vorabpauschale:\u003C\u002Fstrong>\r\n\r\n \r\n105 (verkauft) > 100 (seit Vorjahr): Alle Anteile aus dem Vorjahr werden somit verkauft. (Restverkauf: 5 Anteile)\r\n\r\n \r\n10 (Kauf Februar) - 5 (Restberkauf): Es verbleiben 5 Anteile aus dem Kauf vom Februar.\r\n\r\n \r\n20 (Kauf Mai): Diese Anteile bleiben vollständig bestehen.\r\n\r\n \r\n\u003Cstrong>Deine restliche Position, die auch der Copilot anzeigt:\u003C\u002Fstrong>\r\n\r\n \r\nGekauft im Februar: 5\r\n\r\n \r\nGekauft im Mai: 20\r\n\r\n \r\n\u003Cstrong>Erklärung:\u003C\u002Fstrong>\r\n\r\n \r\nDurch deinen Verkauf von 105 Anteilen im September wurden zunächst alle Anteile aus dem Vorjahr verkauft, da diese deine ältesten Anteile waren. Nachdem diese aufgebraucht waren, bezog sich dein Verkauf auf die nächstälteren Anteile – also jene, die du im Februar gekauft hattest.","Warum hat mein Kaufpreis keinen Einfluss auf die Vorabpauschale?","Die Vorabpauschale für einen Anteil wird immer auf Basis der offiziellen Kurswerte\u002FRücknahmepreise zu Jahresbeginn und Jahresende (01.01 - 31.12) bestimmt.\r\n \r\nDeshalb ist dein individueller Kaufpreis für die Berechnung des Basisertrags nicht relevant. Relevant ist lediglich dein Kaufzeitpunkt.\r\n \r\nDenn du sparst pro Monat, den du die Anteile später im Kalenderjahr kaufst, 1\u002F12 der Vorabpauschale.\r\n \r\n \r\nAufgrund dieser Berechnung auf ETF-Ebene kann es sogar möglich sein, dass du im Kalenderjahr mit deinem ETF-Investment einen realen Verlust gemacht hast, aber trotzdem eine Vorabpauschale anfällt.\r\n\r\n \r\n \r\n\u003Cstrong>Ein Beispiel:\u003C\u002Fstrong>\r\n\r\n \r\n\r\nKurswert zum Jahresanfang: 100€\r\n\r\n \r\n\r\nKurswert zum Jahresende: 110€\r\n\r\n \r\n\r\nDu kaufst einen Anteil im Juni zu 115€\r\n\r\n \r\n\r\n\u003Cstrong>Annahme:\u003C\u002Fstrong>\r\n\r\n \r\n\r\nBasiszins: 2,53%\r\n\r\n \r\n\r\nAusschüttungen: 0€\r\n\r\n \r\n\r\nTeilfreistellungsquote: 0%\r\n\r\n \r\n\r\n\u003Cstrong>Vorabpauschale:\u003C\u002Fstrong>\r\n\r\n \r\n\r\nBasisertrag: 100€× 70% × 2,53% = 1,77€\r\n\r\n \r\n\r\nGesamtrendite: 110€ - 100€ = 10€\r\n\r\n \r\n\r\nCheck: 1,77€ \u003Cem>≤\u003C\u002Fem> 10€\r\n\r\n \r\n\r\n=> Vorabpauschale für einen Anteil: 1,77€\r\n\r\n \r\n\r\n\u003Cstrong>Ergebnis:\u003C\u002Fstrong>\r\n\r\n \r\n\r\nDu hast diesen Anteil im Juni gekauft und musst deshalb nur 7\u002F12 der Vorabpauschale bezahlen: 1,77€ × 7\u002F12 = 1,03€\r\n\r\n \r\n\r\nSomit hast du bis zum Ende des Jahres Verlust gemacht mit deinem Anteil: 110€ - 115€ = -5€\r\n\r\n \r\n\r\nDennoch musst du 1,03€ \"fiktiven Gewinn\" versteuern.\r\n\r\n \r\n\r\nAber keine Sorge, die anfallende Vorabpauschale wird dir von deiner Bank bei einem späteren Verkauf angerechnet, sodass du nicht doppelt besteuert wirst.","Ist die Vorabpauschale eine Steuer - Was muss ich am Ende bezahlen?","\u003Cp data-path-to-node=\"4\">Die Vorabpauschale ist keine direkte Steuer, sondern stellt einen fiktiven Gewinn dar, der genau wie ein realisierter Gewinn behandelt wird.\u003C\u002Fp>\r\n\u003Cp data-path-to-node=\"5\">Sie dient als Bemessungsgrundlage für die reguläre Kapitalertragsteuer (zuzüglich Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer).\u003C\u002Fp>\r\n\u003Cp data-path-to-node=\"6\">Das bedeutet: Auf diesen fiktiven Gewinn wird die Steuer fällig.\u003C\u002Fp>\r\n \r\n\u003Cp data-path-to-node=\"7\">\u003Cb>Ein Beispiel:\u003C\u002Fb>\u003C\u002Fp>\r\n\u003Cp data-path-to-node=\"8\">Wenn deine Kapitalerträge mit den üblichen 26,375% besteuert werden, würde bei einer Vorabpauschale von 100€ eine Vorabsteuer von (gerundet) 26,38€ anfallen.\u003C\u002Fp>\r\n ",7,[444,447],{"title":445,"link":446},"Helpcenter","\u002Fcopilot\u002Fhilfe\u002F",{"title":448,"link":10},"Vorabpauschale",{"title":450,"metaDesc":451,"opengraphType":452,"opengraphTitle":450,"opengraphDescription":451,"opengraphSiteName":453,"opengraphModifiedTime":454,"opengraphImage":455,"metaRobotsNoindex":460,"metaRobotsNofollow":461,"readingTime":462,"twitterTitle":10,"twitterDescription":10},"Vorabpauschale: Was sie ist und wie du sie berechnest","Wie wird die Vorabpauschale berechnet? Erfahre alles über Steuer-Schätzungen, Basiszins und die Anzeige in deinem Copilot Dashboard. Jetzt informieren!","article","Finanzfluss","2026-04-22T08:32:19+00:00",{"sourceUrl":456,"mediaDetails":457},"https:\u002F\u002Fcontent.finanzfluss.de\u002Fwp-content\u002Fuploads\u002F2025\u002F12\u002Fhilfe-kategorie-vorabpauschale-icon-1.png",{"height":458,"width":459},1500,2346,"index","follow",6,"vorabpauschale","18. November 2025","lorenz.fery","https:\u002F\u002Fsecure.gravatar.com\u002Favatar\u002F00e4ac4a0dc9e38f5396d79be00e3285?s=48&d=mm&r=g","Default",{"calculator":29},"\u002Fcopilot\u002Fhilfe\u002Fvorabpauschale\u002F",1784640194578]